Мета: формування теоретичних знань та практичних навичок фінансового аналізу, оволодіння теоретико-методологічними основами здійснення фінансового аналізу, застосування та використання фінансового аналізу для обґрунтування фінансово-управлінських рішень.
Завдання:
- з’ясування засад організації та розвитку фінансового аналізу;
- набуття вмінь і навичок аналізу майна та оборотних активів, джерел формування капіталу, ліквідності та платоспроможності, фінансової стійкості, кредитоспроможності, прибутковості та рентабельності підприємств;
- оволодіння методичним інструментарієм оцінювання показників, які відображають особливості фінансового аналізу;
- виявлення резервів підвищення ефективності фінансово-господарської діяльності та поліпшення фінансового стану підприємств.
У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен отримати:
загальні компетентності:
- здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу ЗК01
- здатність проведення досліджень на відповідному рівні ЗК07
- здатність до пошуку, оброблення та аналізу інформації з різних джерел ЗК08.
фахові компетентності:
Фахові компетентності, яких набуватимуть здобувачі в процесі
вивчення навчальної дисципліни «Фінансовий аналіз»
|
Компетенції згідно освітньої програми |
Складові компетентності |
|
Здатність до діагностики стану фінансових систем (державні фінанси, у тому числі бюджетна та податкова система, фінанси суб’єктів господарювання, фінанси домогосподарств, фінансові ринки, банківська система та страхування). СК03. Здатність застосовувати економіко-математичні методи та моделі для вирішення фінансових задач. СК04. Здатність застосовувати сучасне інформаційне та програмне забезпечення для отримання та обробки даних у сфері фінансів, банківської справи та страхування. СК06. Здатність складати та аналізувати фінансову звітність. СК07. Здатність визначати, обґрунтовувати та брати відповідальність за професійне рішення. СК10.
|
Здатність до визначення управлінських аспектів фінансового аналізу в Україні та розуміння напрямів й принципів фінансового аналізу. |
|
Здатність усвідомлювати інформаційне забезпечення фінансового аналізу |
|
|
Здатність розуміти значення і методи аналізу майна підприємства, класифікацію та порядок розрахунку й методи оцінки показників, які характеризують стан використання майна підприємства |
|
|
Здатність усвідомлювати забезпечення власними оборотними активами, виявляти причини змін загальної суми власних оборотних активів |
|
|
Здатність здійснювати та оцінювати аналіз грошових потоків підприємства |
|
|
Здатність здійснювати аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства |
|
|
Здатність здійснювати аналіз фінансової стійкості підприємства. Та надавати оцінку фінансової сталості з використанням абсолютних показників фінансової сталості. |
|
|
Здатність оцінювати кредитоспроможність підприємствам. |
|
|
Здатність проводити комплексне оцінювання фінансового стану підприємства. |
очікувані програмні результати навчання:
- показати належний рівень знань у сфері фінансового аналізу, розуміння фінансової термінології (терміни, поняття, категорії та закони, на яких базується фінансовий аналіз), принципів побудови системи показників фінансового аналізу та методології їх обчислення;
- вміти застосовувати набуті знання у практичній діяльності: проводити розрахунки фінансових показників для визначення структури, динаміки та фінансового аналізу промислових підприємств;
- демонструвати розуміння особливостей аналізу майна підприємства та оборотних активів;
- володіти знаннями та практичними навичками і вміннями щодо аналізу джерел формування капіталу підприємств;
- застосовувати теоретичні знання та методичний інструментарій щодо аналізу грошових потоків;
- демонструвати розуміння особливостей аналізу стану ліквідності та платоспроможності підприємства;
- вміти проводити аналіз фінансової стійкості підприємства;
- володіти знаннями аналізу кредитоспроможності підприємства та застосовувати його на практиці;
- вміти здійснювати аналіз фінансових результатів діяльності підприємства та приймати рішення на основі результатів аналізу;
- бути здатним обґрунтовувати та приймати рішення на основі аналізу прибутковості та рентабельності, інвестиційної активності підприємства;
- вміти проводити комплексне оцінювання фінансового стану підприємства та приймати рішення для підвищення фінансових результатів діяльності та ефективності.
Програма навчальної дисципліни
Змістовий модуль 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу.
Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу.
Необхідність та сутність фінансового аналізу. Завдання фінансового аналізу. Напрямки та принципи фінансового аналізу. Види аналізу (зовнішній та внутрішній).
Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.
Значення бухгалтерського балансу для фінансового аналізу діяльності підприємства. Характеристика форм фінансової звітності. Методи перевірки бухгалтерського балансу та оцінки активів.
Тема 3. Аналіз майна підприємства.
Значення й методи аналізу майна підприємства. Аналіз структури майна підприємства. Аналіз динаміки майна підприємства. Класифікація та порядок розрахунку й методи оцінки показників, що характеризують стан використання майна підприємства.
Тема 4. Аналіз оборотних активів.
Аналіз наявності власних оборотних активів. Забезпеченість власними оборотними активами. Причини змін загальної суми власних оборотних активів. Аналіз причин створення надлишку (нестачі) власних оборотних активів. Аналіз іммобілізації оборотних активів.
Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємств.
Значення й методи аналізу капіталу підприємства. Аналіз структури капіталу підприємства. Аналіз динаміки капіталу підприємства. Класифікація, порядок розрахунку та методи оцінки показників, що характеризують стан використання капіталу підприємства.
Тема 6. Аналіз грошових потоків.
Поняття грошового потоку та його значення для фінансової діяльності підприємства. Необхідність, мета та завдання використання грошових потоків на підприємстві. Класифікація вхідних грошових потоків підприємства та їх характеристика й аналіз.
Тема 7. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства.
Сутність ліквідності та платоспроможності підприємства та її значення для оцінки його фінансового стану. Основні показники ліквідності підприємства: коефіцієнт поточної та абсолютної ліквідності, критичної оцінки. Порядок розрахунку показників ліквідності й методи їх оцінки.
Аналіз фінансової стійкості підприємства.
Тема 8. Аналіз фінансової стійкості підприємства.
Сутність і значення фінансової сталості. Оцінка фінансової сталості з використанням абсолютних показників фінансової сталості. Порядок розрахунку коефіцієнтів фінансової сталості, їх сутність, класифікація, економічний зміст, методи побудови і розрахунку.
Тема 9. Аналіз кредитоспроможності підприємства.
Вертикальний та горизонтальний аналізи формування фінансових результатів підприємства. Значення та завдання аналізу. Аналіз рівня, динаміки та структури фінансових результатів діяльності підприємства. Оцінка якості прибутку.
Тема 10. Аналіз ділової активності підприємства.
Сутність і значення ділової активності. Порядок розрахунку показників ділової активності, їх сутність, економічний зміст, методи побудови і розрахунку.
Тема 11. Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства. Значення й необхідність комплексної оцінки фінансового стану підприємства. Методи узагальнюючої оцінки фінансового стану підприємства. Методика комплексної оцінки ефективності господарської діяльності. Узагальнюючі критерії оцінки кредитоспроможності підприємства.
Тема 12. Аналіз прибутковості та рентабельності.
Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства. Поняття прибутковості (рентабельності) підприємства. Аналіз рентабельності продукції.
Тема 13. Аналіз інвестиційної активності підприємств.
Аналіз капітальних інвестицій. Фінансово-економічна оцінка інвестиційних проектів. Методи оцінки: метод розрахунку періоду окупності; метод визначення розрахункової норми доходу; метод визначення чистої приведеної вартості; метод розрахунку внутрішньої норми доходу; метод розрахунку рентабельності інвестицій.
Тема 14. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємств. Поняття комплексного фінансового аналізу. Мета організації та проведення комплексного фінансового аналізу. Об'єкт і суб'єкти комплексного фінансового аналізу. Завдання комплексного фінансового аналізу.
Вид контролю: залік- Викладач: Androsova Elena
- Викладач: Олійник Тетяна